18新利最新登入摊销是如何运作的

mortgage这个词的古代词根来自古法语:莫特“死亡”和计“承诺”。任何面临抵押贷款违约风险的人都知道签署所谓的“死亡承诺”是什么感觉，但这并不是这个词最初的用法。18新利最新登入相反，如果抵押贷款连利息都偿还了，那么债务就被认为是“死亡”。同样，如果借款人违约，他对土地的权利也就丧失了[来源:哈珀]。

如果你知道18新利最新登入抵押贷款如何运作那么你可能对摊销有所了解。对于外行人来说，摊销是一种同时偿还抵押贷款本金和利息的方法，每月固定支付一次。摊销的精确计算是为了在一段固定的时间内还清本金和利息术语关于贷款。摊销与“抵押”一词来自同一个古法语词根，意思是随着时间的推移“消灭”或“消灭”债务。

摊销的美妙之处在于它的一致性。在30年的贷款期限内，每个月的按揭还款额是完全相同的。如果你以5%的年利率贷款15万美元，分期偿还可以让你每月支付805.23美元。这笔钱可以让你在整整30年的时间里，以360个月分期付款的方式偿还抵押贷款本金(15万美元)和复利总额(139,883.68美元)。分期偿还的有趣之处在于，尽管每笔抵押贷款的支付金额相等，但本金和利息的金额却不同。但我们稍后会详细讨论。

摊销这个词还有第二种用法，这一次是在商业会计中。这种类型的摊销是指将一项业务费用的成本在若干年内摊销的会计做法。为什么一家企业想要这么做?因此，它不必在资产负债表上报告一次性的巨额亏损。相反，它可以通过长达20年的摊销来减轻费用带来的冲击，并给投资带来回报的时间。我们还会更详细地讨论这个问题，但现在，让我们回到抵押贷款，看看摊销对房主来说是福是祸。18新利最新登入

摊销和抵押

摊销是固定利率抵押贷款的核心数学计算，它使购房更容易负担。抵押贷款并不总是我们今天所知道的30年期低息贷款。当第一批抵押贷款在20世纪30年代发行时，它们是短期贷款(5到7年)，仅覆盖房屋总价值的50%[来源:美国住房和城市发展部]。更糟糕的是，大多数抵押贷款只支付了贷款的利息，这意味着借款人在期限结束时被迫支付巨额的“气球付款”来偿还本金。

1934年成立的联邦住房管理局(FHA)通过推出30年期固定利率贷款，使数百万美国人有可能拥有自己的住房，这种贷款现在是标准的抵押贷款。这种类型的抵押贷款据说是分期偿还，因为固定的利率和固定的期限使得计算固定的月供成为可能，这种月供将在30年内稳定地偿还利息和本金。

为了理解摊销是如何工作的，你18新利最新登入真的需要看看an摊销表。Bankrate.com有一个简单的摊销的计算器带有查看完整摊销表的选项。让我们以15万美元的抵押贷款为例，固定利率为5%，期限为30年。这种抵押贷款的固定月供为805.23美元，为期360个月。摊销表向你显示的是每笔805.23美元付款的确切明细——多18新利最新登入少是本金，多少是利息。

看看我们示例抵押贷款的摊销表，第一笔付款几乎全部是利息:625美元的利息对180.23美元的本金。事实上，借款人要到16年才会开始支付比利息更多的本金。摊销表中真正令人震惊的是30年期间支付的总利息:139,883.68美元。这几乎是原始贷款的全部金额!

这就是为什么抵押贷款分期偿还对房主来说是福也是祸。这是一件好事，因为它允许借款人为固定的月供做预算，而不用担心可调利率抵押贷款中突如其来的利率变化。但是在如此长的时间里延长支付也意味着大量的复利。另外，如果你提前卖掉房子，你只会支付很少的本金，这意味着你能从售价中得到更少的提成。

现在，我们来看一下摊销的另一个含义。

摊销和商业会计

一个企业通过其资产负债表来衡量其成功。更重要的是，投资者也是如此。资产负债表列出了所有的收入和费用，这些收入和费用决定了财政年度是盈利还是亏损。为了取悦股东和潜在投资者，企业所有者会尽可能多地保持盈利，并限制支出的负面影响。一种方法是通过两个重要的会计原则:折旧和摊销。

折旧和摊销都是权责发生制会计的原则。权责发生制会计不同于收付实现制会计，后者只确认现金转手时的收益和费用。相反,权责发生制会计允许公司在投资的整个生命周期内分摊业务费用——设备、机器、知识产权，甚至品牌名称和互联网域名。[来源:]FinancialWeb]。

折旧用于购买有形物品，如送货卡车，工厂设备或移动PC用于商业目的的计算机。然而，摊销主要用于所谓的“无18新利最新登入形资产”。

我们来看看专利的例子，这是一种无形资产。它的成本钱申请和获得专利，包括聘请专利律师的费用。专利的法定有效期为17年[来源:悬崖笔记]。根据公认会计原则(GAAP)和美国税法第197条，公司可以在这17年内摊销或分摊专利成本。因此，与其在今年的资产负债表上记录一笔大费用，不如在接下来的17张资产负债表上记录17笔小得多的费用。其结果是，今年的利润看起来会更大。

其他常见的无形资产有版权商标、特许经营权、品牌名称、许可证、许可、市场份额、“竞业禁止”协议以及所谓的“商誉”。善意是指以高于公平市场价值的价格购买商品或服务的会计术语。如果一家公司的资产价值100万美元，但你以120万美元的价格收购它，因为这家公司有很好的声誉，这额外的20万美元被称为商誉，这是一种无形的费用，你可以在资产负债表上摊销。

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18新利最新登入摊销是如何运作的:作者的笔记

我们所知道的房屋抵押贷款，直到20世纪30年代才出现，这有点疯狂。在此之前，人们必须支付50%的首付款，房屋贷款期限短至5至7年。18新利最新登入如果我们必须拿出一半价值的支票才能成交，我们中有多少人能负担得起一套房子?这就是为什么摊销是进行大额长期购买的有效方式。当你慢慢地减少本金时，每月还款额一直很低。不过，帮你自己一个忙，千万不要看摊销计算器上的“支付的总利息”那一栏。它会让你像个孩子一样哭泣。

来源

Cliffsnotes.com。《无形资产》(2011年1月30日出版)http://www.cliffsnotes.com/study_guide/Intangible-Assets.topicArticleId-21081,articleId-21080.html
FinancialWeb。“折旧和摊销导论”(2011年1月29日访问)http://www.finweb.com/investing/an-introduction-to-depreciation-and-amortization.html#5min
哈珀,道格拉斯。在线词源词典。“抵押”(2011年1月30日访问)http://www.etymonline.com/index.php?search=mortgage&searchmode=none
美国住房和城市发展部。联邦住房管理局(FHA)(2011年1月30日访问)http://www.hud.gov/offices/hsg/fhahistory.cfm