18新利最新登入劳动所得税抵免是如何工作的

由:戴夫·鲁斯|
混血家庭"width=
劳动所得税抵免是一项适用于低收入美国工薪家庭的税收抵免。托马斯·巴维克/盖蒂图片社

下次当你发现自己在抱怨你的税收负担或退税的规模(或不足)时,问自己一个问题:我有资格获得劳动所得税抵免吗?

劳动所得税抵免(EITC)是一项适用于低收入工作的美国人的税收抵免。它是专门设计来让个人和家庭摆脱贫困,同时鼓励人们工作的。它确实有效!2018年,EITC帮助560万美国人脱贫,其中包括300万儿童[来源:该中心].2020年,约有2500万美国人获得了EITC,总额为620亿美元[来源:国税局].但并不是每个有资格获得EITC的人都申请这项重要的抵免,可能会留下数千美元的免费资金。

广告

要获得EITC的资格,你的收入必须相对于你的家庭规模来说相对较少。在2020纳税年度,如果你结婚并共同申报,你可以申报的最高劳动收入是56,844美元,如果你单独申报,最高劳动收入是43,998美元,而且这是在你有三个或三个以上孩子的情况下才有的。如果你有更少的孩子或没有孩子要抚养,收入限额就会降低。如果你是单身,没有孩子,你的收入必须低于15,820美元才能获得EITC[来源:国税局].

EITC是根据1975年的减税法案设立的。从一开始,它旨在通过提供完全可退还的税收抵免,使有孩子的低收入家庭受益。全额退款是什么意思?与儿童税收抵免一样,EITC可以将纳税人的纳税义务降至零以下,从而获得退款[来源:税收政策中心].如果你根本不欠所得税——这对许多低收入家庭来说是真的——那么你就可以保留全额的EITC。与其他所谓的“福利”计划不同,EITC通过要求一定水平的劳动收入来鼓励工作。事实上,抵免额随着收入的增加而增加到一定水平,之后开始减少或“逐步淘汰”。例如,如果你是一对有三个孩子的已婚夫妇,如果你在2020年的收入在15,000美元到25,000美元之间,你将获得最大的税收抵免。你每赚一美元,你的税收抵免就会减少[来源:国税局].

与任何国税局计划一样,EITC也有一长串复杂的规则、限制和税率表。为了消除一些困惑,我们将首先解释谁有资格获得EITC,谁没有资格。

广告

谁有资格获得劳动所得税抵免?

为了有资格获得劳动所得税抵免(EITC),你需要满足一些基本要求。首先,你需要一个社会保险号码.你不一定要成为美国公民,但你必须在美国合法居住至少半个纳税年度。你也不能被其他任何人声称是一个受抚养的孩子[来源:国税局].

我们很快会详细讨论收入限制,但有某些类型的收入会自动取消你获得EITC的资格。具体来说,如果你有外国收入,需要你提交2555或2555EZ表格,那么你就不能申请税收抵免。此外,如果你在纳税年度报告的投资收入超过3,650美元,你就可以申请抵免——无论你的报税状态或子女数量如何——你都没有资格[来源:国税局].投资收益的来源包括利息和股息,资本利得通过出售股票和债券,以及出租房产。

广告

如果你申请EITC没有孩子,还有额外的要求,即你(和你的配偶,如果你共同申请)是美国公民(不是外籍居民),你的主要住所在美国超过半年,你的年龄在25到65岁之间[来源:国税局].如果你和孩子一起申请EITC,就没有这样的年龄限制。

要和孩子一起申请EITC,你需要确保你的孩子是合格的孩子在美国国税局(IRS)看来。美国国税局明白,并非所有家庭都符合传统模式,但它要求符合条件的子女通过三项基本测试:年龄、关系和居住地。

至于年龄,符合资格的孩子必须小于19岁,除非他或她是一年中至少五个月的全日制学生,在这种情况下,孩子必须小于24岁。如果你申请的是一个孩子,你的孩子必须比你和你的配偶都要小已婚夫妇.如果孩子是永久性残疾,那么就没有年龄限制[来源:国税局].

对于关系测试,符合条件的孩子基本上是与你生活在一起并与你有亲属关系的任何孩子。这一名单不仅包括亲生子女、继子女、收养和寄养的子女,还包括孙辈、弟弟和妹妹、同父异母的兄弟姐妹、侄女和侄子、表兄妹以及他们的任何孩子[来源:国税局].

要通过居留权测试,符合资格的孩子必须在美国与您一起生活超过半个纳税年度[来源:国税局].

由于劳动所得税抵免(EITC)已纳入税法,您必须提交纳税申报单才能获得资格。即使你不欠所得税,你也需要提交纳税申报单来申请EITC。我们将在本文后面详细解释如何申请EITC。

收入是获得EITC的最重要的资格因素。接下来,我们将看看已婚申报者、单身申报者和不同规模家庭的不同收入限制。

广告

劳动所得税抵免的收入限制

顾名思义,劳动所得税抵免(EITC)在很大程度上是基于你在一个纳税年度的收入。劳动收入,定义为国税局,包括所有工资、薪金及提示从一份工作,自雇或自己的生意。劳动收入还包括其他应税形式的收入,如社会保障福利如果你年龄在65岁以下,你可以领取失业救济金、工会罢工救济金和长期残疾救济金。劳动收入不包括赡养费、子女抚养费或失业救济金等不应纳税收入[来源:国税局].

EITC旨在帮助低收入工薪家庭维持在贫困线以上。出于这个原因,你能赚多少钱并且仍然有资格获得信贷是有限制的。18新利最新登入在2020纳税年度,单身、户主或无子女的合格寡妇(er)申报者的收入上限为15820美元,已婚夫妇和有一个或多个孩子的家庭的收入上限会提高。有三个或三个以上孩子的已婚夫妇的最高收入限额是56,844美元。

广告

当你的收入增加到一定水平时,你的EITC也会增加。你每多赚一美元,你的EITC金额就会减少,直到你达到你的申报状态和家庭规模的收入限额。因此,一对有三个孩子的已婚夫妇在2020年收入40,000美元将获得3,542美元的EITC,而一个收入15,000美元的类似家庭将获得6,660美元的EITC。需求越大,信用就越大。

最后,让我们来了解一下如何在纳税申报单上申请EITC。18新利最新登入

广告

18新利最新登入如何申请劳动所得税抵免

阅读国税局1040表格附带的说明是一种麻木的经历。但在你绝望之前,让我们先弄清楚关于申请劳动所得税抵免的困惑所得税申报表

正如我们前面提到的,你必须提交所得税申报表才能有资格获得EITC,即使你赚的钱不够支付联邦所得税。表格1040的第27行被称为“劳动收入抵免(EIC)”。这就是你应该输入你的信用额度的地方,但是1040表格本身没有说明。这些信息可18luck手机登录以在1040手册中找到在这里下载美国国税局

广告

跳转到1040说明书的第40页,以查找有关EITC的信息。18luck手机登录这本小册子包含了一个六步流程,用于确定你是否有资格获得抵免,如何计算收入,以及你可以在EITC中申请多少。18新利最新登入第一步包含了一系列问题,旨在淘汰那些不符合条件的人,要么是因为他们赚得太多,要么是因为他们没有能力社会保险号码,有外国收入或已婚但单独申报。

第二步使用1040表格中的信18luck手机登录息计算出你的投资收益。18新利最新登入如果这个数字超过3,650美元,你就不符合资格。第三步帮助您确定您是否有一个符合EITC规则的“合格子女”。第四步是针对那些没有符合条件的子女而申请EITC的人。这一步的问题会检查你的收入水平、年龄和美国居民身份。

第五步是针对那些有合格子女申请EITC的人。这一步帮助你确定你的收入。如果您是自雇人士,说明会告诉您跳转到工作表B以确定您的EITC。如果你赚了工资、薪金及小费收入作为别人的雇员,你有一个选择。你可以让国税局计算出你的EITC,或者你可以完成工作表A,自己做。如果你想让国税局帮你计算,只需在1040表格第27行旁边的虚线上写上“EIC”。如果你觉得自己很幸运,请继续进行工作表A。

工作表A帮助您决定是使用您在步骤5中计算的收入金额,还是使用您在1040表第一行中输入的调整总收入(AGI)。当你决定使用一个数字时,请参考与你的收入水平、申请状态和家庭规模相对应的劳动收入信用表(也在说明书中)。这个数字就是您将在1040的第27行输入的数字。如果你是自雇人士,你将使用工作表B来确定你的收入数字和EITC金额。

最后一件事:如果你申请的是符合EITC条件的子女,你需要填写并附上EIC表,这是一份与1040表不同的单独的纳税表。仍然困惑吗?也许这就是为什么22%的合格纳税人未能在2017年申报EITC[来源:国税局].

广告

最初发表于2012年3月5日

更多信息18luck手机登录

作者注:劳动所得税抵免如何工作18新利最新登入

作为TurboTax的忠实用户,我已经多次经历了劳动所得税抵免(Earned Income Tax Credit)的资格问题,但从来没有完全明白我有资格(或没有资格)获得什么。就像任何税收抵免一样,我失望地发现,年复一年,我没有资格获得任何免费的钱。但现在我明白了EITC是什么,它是为谁准备的,我很感激我没有通过EITC考试。EITC是为那些真正挣扎在贫困线以上的人保留的一项紧急信贷,我很高兴地得知它是有效的。EITC是所有政府反贫困项目中最成功的。我很高兴我不需要它,但我也很高兴如果我需要它,它就在那里。

相关文章

  • 福尔曼,乔纳森·巴里。税收政策中心。“劳动所得税抵免”http://www.taxpolicycenter.org/taxtopics/encyclopedia/EITC.cfm
  • 美国国税局。“关于EITC”http://www.eitc.irs.gov/central/abouteitc/
  • 美国国税局。“关于EITC:基本资格”http://www.eitc.irs.gov/central/abouteitc/basicqualifications/
  • 美国国税局。“劳动所得税抵免问答”http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p3211esp.pdf
  • 美国国税局。596年出版。“劳动收入抵免(EIC)”2011 http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p596.pdf
  • 美国国税局。“2011年企业所得税适用范围”http://www.eitc.irs.gov/public/site_files/3056-EITC_2011_Graph_1100x850.jpg
  • 短,凯萨琳。美国人口普查局。《2010年补充贫困措施研究》2011年11月http://www.census.gov/prod/2011pubs/p60-241.pdf
  • 税收政策中心。《税收与家庭:什么是劳动所得税抵免?》http://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/key-elements/family/eitc.cfm
  • 税收政策中心。“税收和穷人:可退款和不可退款的信贷有什么18新利最新登入不同?”http://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/key-elements/poor/credits.cfm
特色

广告

加载……
Baidu