单一税和公平税的区别是什么?

由:简·麦格拉思|
很难找到对我们复杂的税收制度满意的人。一些人对此非常不满,他们希望看到整个税法进行大刀阔斧的改革。查看更多有关税收的图片。"width=
很难找到对我们复杂的税收制度满意的人。一些人对此非常不满,他们希望看到整个税法进行大刀阔斧的改革。查看更多税务图片。
iStockPhoto耶稣/哈乌雷吉曾

大多数人都认为美国现行的税法并不完美。许多人指出,其他国家的税收政策更为有效,而美国则落在了后面。在美国政治中,有两种声称可以改善这一制度的替代方案已经走到了前列单一税FairTax

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你可能在媒体上听说过这些计划。在2000年的总统竞选中,绿党候选人拉尔夫·纳达尔支持统一税,而在2008年的竞选中,共和党人迈克·赫卡比也支持公平税。但当你听到各种各样的名字,看到汽车保险杠上的贴纸宣传这两种汽车时,你可能会感到困惑,不知道这两种汽车到底有什么区别。

为了更好地理解每个计划将如何改变事情,我们18新利最新登入首先必须了解当前系统的基本原理以及对它的主要批评。就目前的情况来看,美国人支付的是累进所得税——这意味着高收入者比低收入者缴纳更高的税率。具体来说,当前系统使用利润率——也被称为税率或收入范围,以确定一个人支付的百分比。应税收入也取决于你的收入18新利最新登入资本利得或者具体来说扣除以及适用的豁免。联邦政府以类似的方式对公司的利润征税。

许多批评人士认为,美国的税法令人困惑,普通纳税人不可能破译,通常需要聘请专业人士才能破译。即使是美国国税局(美国国税局)专员承认,税法的复杂性导致了诚实的错误和逃税[来源:美国国税局]。其他人则更进一步,说累进税制本质上是不公平的,因为它给富人带来了过度的负担。针对这种批评,反对者声称,这种负担会阻碍促进经济增长的行为。这种观点认为,如果政府通过改革体系来改变这一现状,从长远来看,所有人都将从一个更加繁荣的经济中受益。

尽管他们都有相似的目标,并且需要对现有体系进行重大改革,但他们的计划在一些基本方面有所不同。“单一税”会对所有收入征收相同比例的税,而“公平税”根本不会对收入征税,而是会征收一种全国性的销售税。接下来,我们将更详细地解释这些区别。

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单一税vs.公平税

史蒂夫·福布斯(Steve Forbes)在竞选总统时支持单一税,这是出了名的。"width=
史蒂夫·福布斯(Steve Forbes)在竞选总统时支持单一税,这是出了名的。
肯尼斯·兰伯特/华盛顿时报/盖蒂图片社

单一税和公平税计划都不是全新的想法。美国在内战后的一段时间内实行了单一所得税。如今,许多州和国家都使用统一税,但公平税的具体计划相对较新,可以追溯到20世纪90年代中期。你知道美国联邦政府以前依赖销售税吗所得税随着1913年第16修正案的通过而全面实施?为了理解这两种想法有多么不同18新利最新登入,让我们深入研究一下它们各自是如何工作的。

单一税的支持者认为,唯一公平的所得税是对所有纳税人适用相同比例的所得税。具体来说,许多支持者提倡17%的税率。换句话说,如果一个人年收入5万美元,另一个人年收入30万美元,两人都将向联邦政府缴纳收入的17%。尽管单一税收计划取消了大部分的豁免、漏洞和扣除,这些导致了当前系统的复杂性,但许多版本都包括对家庭的豁免[来源:Mitchell]。提倡者说,采用单一税,大多数人可以在一张简单的明信片上计算出他们每年的税收。

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公平税最引人注目的部分是,它将完全废除联邦所得税和公司税以及国税局。相反,它将制定一项足以覆盖所有政府项目的全国性销售税——从支出中而不是从收入中获取收入[来源:FairTax.org].为了确保穷人不受这些销售税的冲击,政府将每月发送一张名为a的支票prebate给那些可以支付必要开支的税收的家庭。这个想法是“没有美国人为生活必需品纳税”[来源:船尾].支票金额将达到贫困水平;一个家庭不需要降到贫困线以下就可以领取。

Mike Huckabee在2008年竞选总统期间在公平税支持者的集会上发言。"width=
Mike Huckabee在2008年竞选总统期间在公平税支持者的集会上发言。
是继/法新社/盖蒂图片社

这两个计划有很多共同点:他们都取消了多种形式的税收,并声称比现行制度更公平。单一税和公平税的支持者都表示,他们的计划将改善每个人的状况,因为它将通过消除资本利得税和双重征税来促进经济增长,这些双重征税目前阻碍了储蓄、投资和创造就业等生产活动[来源:Mitchell]。

批评人士指出,这些税收计划存在许多潜在的过渡问题。对于单一税,期待税收优惠的人不会得到它。例如,房主不能再期望对他们的利息减税抵押贷款【来源:维斯曼].对于公平税,一些人认为,在我们转换之前,消费者会立即购买商品信贷不用交税,然后在未来几年用免税收入支付抵免。

作为对这些指责的回应,税收基金会(Tax Foundation)集团——这两项计划都不支持——辩称,过渡到新体系的任何问题都值得各自带来的好处[来源:霍奇].

这两项计划都还没有在国会获得足够的支持来彻底改革现有体系。时间会告诉我们,美国人是否会看到其中一项计划,或者其他一些计划,接管不受欢迎的税法。

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最初发表于2008年10月2日

单一税常见问题

哪些国家实行单一税?
许多国家实行单一税。这些国家包括俄罗斯、玻利维亚、哈萨克斯坦、格陵兰岛和蒙古。这种税制在东欧也很受欢迎,匈牙利、罗马尼亚、立陶宛和格鲁吉亚等国采用了单一税制。
单一税是个好主意吗?
统一税率有利有弊。单一税率简化了税收,对每个人都征收相同的比例,这意味着更多人可能会遵守(并缴纳税款)。它也被认为是一个更公平的系统。18新利最新登入然而,它也有缺点,包括损失相当多的税收收入。
俄罗斯有统一税吗?
是的,2001年俄罗斯从累进税转变为13%的单一税。
统一税率管用吗?
单一税率确实有效,而且它被认为可以鼓励更多的个人纳税,因为它极大地简化了纳税过程。但单一税也有优点和缺点,就像累进税一样。
单一税是哪种税?
单一税是适用于所有个人的单一税率,无论他们的收入或任何其他因素。

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来源

  • FairTax.org。“FairTax的缩略图。”FairTax.org。[2008年9月12日]http://www.fairtax.org/PDF/FairTaxThumbnailSketch.pdf
  • 霍奇,斯科特A。“税制改革:统一税还是公平税?”税务基金会。2007年8月20日。http://www.taxfoundation.org/publications/s18新利最新登入how/22562.html
  • 国税局。“美国国税局新研究提供了初步的税收差距估计。”美国国税局。[2008年9月12日]http://www.irs.gov/newsroom/article/0,,id=137247,00.html
  • 丹尼尔·米切尔博士“单一税简介”传统基金会。2005年7月7日[2008年9月12日]http://www.heritage.org/Research/Taxes/upload/80562_1.pdf
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