所有的税收抵免分为两大类:可退款和不可退款。对于任何想要记分的人来说,可退款的要好得多。这意味着如果税收抵免的金额超过了你所欠的税款,它将直接添加到你的退税中。
假设你欠2000美元的税,有1000美元的税收抵免。你的税单将减少到1000美元。如果你不欠任何税,有1000美元的税收抵免,你会得到1000美元的退税。这是一种任何人都可以支持的政府激励计划。
不可退还的税收抵免可以减少你所欠的金额,但任何超出的抵免都不会退还。这意味着如果你欠1000美元的税,有2000美元的税收抵免,你的税收账单降为零,但你不能保留剩下的1000美元。
获得税收抵免的资格各不相同,这取决于税收抵免的类型和你的收入。18新利最新登入税收抵免主要适用于调整后总收入不超过5万美元的中低收入纳税人。虽然有一些例外,但对于那些收入远远高于这一水平的人来说,税收抵免机会大幅减少[来源:Intuit Turbo Tax].
看看一些最常见的联邦税收抵免类型,以及谁有资格:
劳动所得税抵免-这项可退还的税收抵免旨在帮助低收入工人。如果你在过去一年中调整后的总收入为52,000美元或以下,并且你有19岁以下的孩子(如果他们还在上学,则小于24岁),你就有资格申请。2014年,有三个或三个以上孩子的个人和家庭可以获得最高6143美元的补贴。纳税人在2013年的平均收入,多亏了劳动所得税抵免,为2,335元[来源:国税局].
儿童税收抵免-谁说你的孩子从不给你任何东西?父母可以利用这项税收抵免,为每个17岁以下的美国公民子女减免1000美元的联邦税。全额,不可退还的信贷适用于年收入低于75,000美元的个人或年收入低于110,000美元的家庭。对于收入高于这一数字的纳税人,税收抵免额开始减少或“逐步淘汰”[来源:国税局].
儿童和受抚养人照料信贷-对于有工作的父母,这项税收抵免可以帮助支付照顾受抚养人或13岁或13岁以下儿童的费用。这包括日托、夏令营和托儿所。如果你有一个孩子,每年花费3000美元,你可以用这项优惠偿还35%;如果你有两个或两个以上的孩子,每年花费6000美元,你可以用这项优惠偿还35%。这意味着你可以获得1050到2100美元的可退款信贷。这个百分比取决于你调整后的总收入。如果你的收入超过43,000美元,你可能有资格获得20%的费用[来源:贝尔].
退休储蓄供款信贷-这种不可退还的信贷也被称为储蓄者的信贷,它会退还你向合格的401(k)或个人退休账户所作的部分贡献-单身人士最多2000美元,已婚夫妇最多4000美元。申请资格只限于经调整毛收入少于36,500元的人士[资料来源:国税局].
终身学习税收抵免-有兴趣参加一门可能对你的工作有所帮助或为新事物做准备的课程吗?这种教育抵免是不可退还的,可以帮助你、配偶、孩子或受抚养人支付高达2000美元的教育或培训费用。你不必在大学注册才有资格获得这个学分。
美国机会税收抵免-与终身学习学分不同,这是一种教育学分,用于帮助支付家庭中每个学生前四年的大学学费、书本费或其他用品。符合条件的学生必须在学校注册并攻读学位。最高信用额度为2500美元,其中最多1000美元(或40%)是可以退款的。一般来说,如果你的调整后总收入低于80,000美元,作为一个单一的申报人,或160,000美元或以下的联合申报人,你可以申请这项抵免。有毒品重罪的学生不符合资格[来源:美国国税局]。
保费税收抵免- 2014年,作为《平价医疗法案》(又名奥巴马医改)的一部分,引入了这种新的可退还信贷。它旨在帮助你支付通过联邦或州健康保险市场购买的保险。新利国际网站品牌官网当你在政府交易所申请保险时,你会得到估计的年度信用额度。你可以选择将这笔钱直接支付给保险公司,或者你可以支付这笔钱,并在报税时拿回这笔钱。就像许多与平价医疗法案相关的事情一样,资格要求很复杂。一般来说,你的家庭收入必须在联邦贫困线的100%到400%之间才有资格[来源:国税局].
住宅再生能源税收抵免-考虑安装太阳能的房主,地热将风能或燃料电池技术应用到他们的住宅能源或供暖系统中,可能有资格获得联邦税收抵免来帮助支付这笔费用。该信贷价值高达安装能源系统成本的30%[来源:美国能源部].
收养税抵免-对于收养18岁以下儿童的父母,联邦政府可提供一次性的、不可退还的抵免。2014年,每个孩子的补助金额为13190美元,而且资格限制很高。如果你的总收入低于197,880美元,你可以申请全额信贷,如果你的总收入达到237,880美元,你可以申请部分信贷[来源:北美收养儿童协会]。